Planejamento tributário para médicos

Planejamento Tributário para Médicos

Médicos, assim como outros profissionais, devem conhecer as melhores práticas e estratégias para otimizar sua carga tributária.

Por isso, o planejamento tributário serve como ferramenta essencial para ajudar médicos a cumprir suas obrigações fiscais de maneira eficiente e estratégica.

Neste guia, você encontra:

Uma visão geral dos impostos e contribuições que médicos precisam pagar.
Os prós e contras de atuar como pessoa física ou jurídica.
Análises sobre os regimes tributários do Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real, ajudando você a escolher a melhor opção para sua realidade.
As despesas que você pode deduzir para reduzir a base de cálculo do imposto devido.
Estratégias para aproveitar ao máximo os benefícios fiscais durante a carreira médica.

out

2025

Planejamento tributário: a saúde preventiva do médico

Todo médico sabe que prevenir é melhor do que remediar. No consultório, recomenda exames de rotina, mudanças de hábitos e acompanhamento constante para evitar que pequenas complicações se transformem em grandes problemas de saúde.

No entanto, quando o assunto é a própria empresa, muitos acabam ignorando esse princípio: deixam para cuidar da saúde financeira apenas quando a dor já aparece.

Assim como no corpo humano, a ausência de um cuidado preventivo na gestão pode gerar consequências graves: impostos pagos a mais, multas inesperadas e instabilidade no fluxo de caixa. É nesse quesito que o planejamento tributário se torna a verdadeira medicina preventiva da empresa médica.

A reforma tributária e o novo cenário para clínicas médicas

Com a aprovação da Reforma Tributária, o sistema tributário brasileiro passa por mudanças estruturais que impactam diretamente médicos e clínicas. A transição para o IVA (Imposto sobre Valor Adicionado) e a revisão dos regimes atuais exigem mais atenção do que nunca. Dessa forma, quem não se planeja corre o risco de perder competitividade, pagar mais impostos do que o necessário e comprometer o crescimento do consultório.

Todavia, a boa notícia é que, com o devido acompanhamento, é possível transformar essas mudanças em oportunidades.

Planejamento tributário como medicina preventiva

O raciocínio é simples: no consultório, o médico atua para evitar complicações futuras. No CNPJ, o planejamento tributário tem exatamente essa função: reduzir riscos, prever cenários e assegurar que cada decisão financeira esteja em conformidade com a lei.

Dessa forma, entre os principais instrumentos dessa prevenção estão:

Equiparação hospitalar: permite reduzir a base de cálculo no Lucro Presumido, diminuindo a alíquota efetiva de IRPJ e CSLL para clínicas que realizam procedimentos médicos, exames ou cirurgias.

Um exemplo para ficar claro: um oftalmologista que realiza cirurgia refrativa. Seus serviços podem ser equiparados à serviços hospitalares, sendo não apenas possível como também importante aplicar a equiparação hospitalar para redução de impostos.

Livro-Caixa: possibilita que profissionais autônomos organizem despesas dedutíveis, reduzindo o imposto a pagar de forma legal e transparente.

Previdência complementar (PGBL): além de proteger o futuro, pode ser usada como dedução no Imposto de Renda da pessoa física.

Gestão financeira estruturada: garante previsibilidade de caixa, controle sobre despesas e segurança no cumprimento das obrigações.

Um ciclo virtuoso para médicos e pacientes

Quando o médico aplica o conceito de saúde preventiva à sua própria empresa, cria-se um ciclo virtuoso com mais tranquilidade financeira para o consultório e menos peso tributário no dia a dia. Além é claro, de maior credibilidade e sustentabilidade perante pacientes, parceiros e equipe.

Portanto, assim como recomenda que seus pacientes cuidem da saúde antes que os sintomas se agravem, o médico também precisa adotar uma postura preventiva na gestão de sua clínica. O planejamento tributário com uma contabilidade especializada na área médica é o check-up que garante vitalidade, previsibilidade e crescimento sustentável.

out

2024

Como Organizar o Livro Caixa Médico de Forma Eficiente

Ter um livro caixa médico organizado é essencial para qualquer profissional de saúde que queira controlar suas finanças de maneira eficiente.

O livro caixa permite registrar todas as receitas e despesas do consultório ou clínica, proporcionando uma visão clara e precisa da saúde financeira do seu negócio. No entanto, muitos médicos encontram desafios ao tentar manter essa ferramenta atualizada e organizada, o que pode resultar em erros fiscais e decisões financeiras incorretas.

Se você deseja evitar esses problemas e garantir que o controle financeiro da sua clínica esteja sempre em dia, siga estas cinco dicas práticas. Elas vão ajudar você a manter um livro caixa bem estruturado e, consequentemente, otimizar a gestão financeira do seu consultório.

1. Estabeleça uma rotina de atualização

Uma das melhores formas de garantir que o livro caixa esteja sempre atualizado é criar uma rotina semanal. Dedicar um horário específico, como toda sexta-feira à tarde, para revisar e registrar receitas e despesas ajuda a evitar o acúmulo de tarefas e garante que nenhuma transação seja esquecida. Com isso, você mantém o controle de forma consistente.

2. Categorize suas despesas detalhadamente

Organizar suas despesas por categorias é fundamental para entender melhor o destino do seu dinheiro.

Ao invés de usar apenas categorias amplas como “despesas fixas” ou “material de consultório”, divida em subcategorias mais detalhadas. Por exemplo, separe “equipamentos médicos”, “materiais descartáveis” e “serviços terceirizados”. Assim, você obtém uma visão mais clara de onde estão seus maiores gastos.

Essa prática facilita a análise financeira e possibilita ajustes rápidos na gestão de custos. Com isso, você identifica oportunidades de economia com mais precisão.

3. Guarde todos os comprovantes e documentos fiscais

Guardar os comprovantes e documentos fiscais, como notas, recibos e cupons fiscais. Isso é crucial para comprovar suas despesas e receitas. No entanto, uma maneira de otimizar essa tarefa é digitalizando os documentos.

No aplicativo Mitfokus, você consegue subir os documentos, e isso garante fácil acesso a qualquer informação quando necessário, como para uma possível auditoria da Receita Federal, por exemplo.

Além disso, ao organizar os comprovantes no app, você mantém seu escritório mais organizado, eliminando a necessidade de acumular documentos físicos. Organize os arquivos de forma clara, facilitando a busca quando for necessário conferir algum dado.

4. Faça uma conciliação bancária mensal

A conciliação bancária é uma prática indispensável para garantir que as informações do seu livro caixa estejam corretas. Compare os registros financeiros com os extratos bancários todos os meses para identificar possíveis divergências. Isso ajuda a detectar rapidamente qualquer erro, como uma despesa que não foi registrada ou uma receita que passou despercebida.

Além disso, ao fazer essa conferência regularmente, você mantém o controle preciso sobre seu fluxo de caixa, evitando surpresas desagradáveis no futuro.

No app Mitfokus, você tem integração bancária com o Banco Inter, para que não precise enviar todos os meses os extratos ao contador.

5. Use um software de gestão financeira

Investir em um software de gestão financeira e tributária é uma excelente maneira de automatizar o controle do livro caixa.

Esses sistemas permitem integrar todas as receitas, despesas e comprovantes em uma única plataforma. Além disso, eles geram relatórios detalhados e análises, que facilitam a tomada de decisões financeiras.

Ou seja, ao utilizar a tecnologia da Mitfokus, você minimiza o risco de erros manuais e ainda economiza tempo, deixando mais espaço na agenda para o que realmente importa: o cuidado com os pacientes.

Ter um livro caixa para médicos organizado é essencial. Logo, seguindo essas cinco dicas, você garantirá que suas finanças estejam sempre em ordem.

Isso porque manter um livro caixa atualizado não só evita problemas fiscais, como também proporciona uma gestão financeira mais eficiente, permitindo que você foque no crescimento da sua carreira médica.

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maio

2024

Regimes Tributários para Médicos: Conheça as Opções

Conheça as opções para médicos e como escolher o regime tributário correto para pagar menos impostos.

Escolher entre os regimes tributários para médicos pode ser desafiador, no entanto, ao entender sobre o assunto e contar com o auxílio de uma contabilidade para médicos, você consegue optar pelo melhor regime.

Dessa forma, sua empresa médica pode pagar menos impostos e estar em conformidade com as leis tributárias vigentes. Isso porque a escolha do regime interfere diretamente nos impostos que a empresa vai pagar.

Mas o que são regimes tributários?

Regimes tributários são um conjunto de normas fiscais e regras que determinam como a empresa deve calcular e pagar os seus tributos.

Os médicos podem escolher entre 3 opções de regimes tributários. Cada um deles define por exemplo, como será a apuração e recolhimento de impostos.

Somado a isso, também definem as obrigações associadas a cada regime e benefícios fiscais que podem ser aplicados para reduzir a carga tributária da empresa médica.

Portanto, a escolha adequada do regime impacta na carga fiscal e na burocracia de uma empresa médica. Conheça os regimes tributários para uma empresa médica.

Simples Nacional

O regime tributário Simples Nacional, é uma opção vantajosa para pequenas e médias empresas médicas por sua simplicidade e alíquotas relativamente baixas.

Nesse regime, os impostos são unificados em uma única guia de pagamento, o que é bem prático para o médico. Já as alíquotas, variam de acordo com a atividade da empresa e o faturamento.

Ademais, os médicos conseguem receber rendimentos isentos de impostos através da distribuição de lucros, além de aplicar o benefício do Fator R que pode reduzir a tributação da empresa médica entre 30% a 40%.

Quer saber se você pode aplicar esse benefício? Fale com um consultor da Mitfokus, clicando aqui!

Lucro Presumido

O Lucro Presuido é a melhor opção para empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano.

Nesse regime, presume-se que a empresa médica possui um lucro mínimo com base em 32% da receita bruta.

Logo, calcula-se os umpostos com base nesse lucro presumido. Isso é bastante prático para o médico.

Portanto, tributos como a Contribuição Social sobre o Lucro e o Imposto de Renda, são calculados com base nessa porcentagem do faturamento da empresa.

Como a cobrança dos impostos varia de acordo com a atividade da empresa, uma desvantagem é que os médicos podem pagar mais impostos do que deveriam se não contam com a expertise de uma contabilidade especializada na área médica.

Isso porque a área da saúde conta com complexas regras tributárias e benefícios fiscais que reduzem a carga tributária de médicos em conformidade com a lei.

Se você realiza exames, cirurgias ou procedimentos, pode aplicar o benefício de equiparação hospitalar e ter a sua carga tributária reduzida em até 50%.

A Mitfokus já gerou mais de 70 milhões de reais em economia e recuperação de impostos para médicos que pagavam impostos a mais para o Fisco.

Lucro Real

Por fim, no Lucro Real, calcula-se os impostos com base no lucro efetivo da empresa médica. Subtraindo portanto, as receitas das despesas dedutíveis.

Esse regime permite uma dedução mais ampla das despesas, como gastos com aluguel e aquisição de equipamentos.

Somado a isso, exige uma contabilidade rigorosa, com a apresentação detalhada de demonstrações financeiras.

É um regime tributário obrigatório para empresas com faturamento superior a R$78 milhões anual.

Resumindo, empresas médicas com faturamento elevado devem ser enquadradas no regime de Lucro Real, ao passo que, a escolha entre o Simples Nacional e o Lucro Presumido, depende do faturamento anual do médico, de despesas dedutíveis e outras características que precisam ser analisadas.

Além dessas particularidades, as necessidades da empresa médica podem mudar e a legislação tributária está em constante mudanças.

Por isso, é imprescindível revisar periodicamente a escolha do regime tributário com uma contabilidade médica.